财金〔2019〕10号

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市财政廳（局），新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團财政局，财政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市财政監察專員辦(bàn)事處：

　　在公(gōng)共服務(wù)領域推廣運用(yòng)政府和社會資本合作(zuò)（PPP）模式，引入社會力量參與公(gōng)共服務(wù)供給，提升供給質(zhì)量和效率，是黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院作(zuò)出的一項重大決策部署。為(wèi)貫徹落實中(zhōng)央經濟工(gōng)作(zuò)會議和全國(guó)财政工(gōng)作(zuò)會議精(jīng)神，有(yǒu)效防控地方政府隐性債務(wù)風險，充分(fēn)發揮PPP模式積極作(zuò)用(yòng)，落實好“六穩”工(gōng)作(zuò)要求，補齊基礎設施短闆，推動經濟高質(zhì)量發展，現提出如下意見：

　　一、牢牢把握推動PPP規範發展的總體(tǐ)要求

　　近年來，各級财政部門會同有(yǒu)關方面大力推進PPP工(gōng)作(zuò)，在穩增長(cháng)、促改革、惠民(mín)生方面發揮了積極作(zuò)用(yòng)，但也存在超出自身财力、固化政府支出責任、泛化運用(yòng)範圍等問題。各級财政部門要進一步提高認識，遵循“規範運行、嚴格監管、公(gōng)開透明、誠信履約”的原則，切實防控地方政府隐性債務(wù)風險，堅決打好防範化解重大風險攻堅戰，紮實推進PPP規範發展。

　　（一）規範運行。健全制度體(tǐ)系，明确“正負面”清單，明确全生命周期管理(lǐ)要求，嚴格項目入庫，完善“能(néng)進能(néng)出”動态調整機制，落實項目績效激勵考核。

　　（二）嚴格監管。堅持必要、可(kě)承受的财政投入原則，審慎科(kē)學(xué)決策，健全财政支出責任監測和風險預警機制，防止政府支出責任過多(duō)、過重加大财政支出壓力，切實防控假借PPP名(míng)義增加地方政府隐性債務(wù)。

　　（三）公(gōng)開透明。公(gōng)平、公(gōng)正、公(gōng)開擇優采購(gòu)社會資本方。用(yòng)好全國(guó)PPP綜合信息平台，充分(fēn)披露PPP項目全生命周期信息，保障公(gōng)衆知情權，對參與各方形成有(yǒu)效監督和約束。

　　（四）誠信履約。加強地方政府誠信建設，增強契約理(lǐ)念，充分(fēn)體(tǐ)現平等合作(zuò)原則，保障社會資本合法權益。依法依規将符合條件的PPP項目财政支出責任納入預算管理(lǐ)，按照合同約定及時履約，增強社會資本長(cháng)期投資信心。

　　二、規範推進PPP項目實施

　　（一）規範的PPP項目應當符合以下條件：

　　1. 屬于公(gōng)共服務(wù)領域的公(gōng)益性項目，合作(zuò)期限原則上在10年以上，按規定履行物(wù)有(yǒu)所值評價、财政承受能(néng)力論證程序；

　　2. 社會資本負責項目投資、建設、運營并承擔相應風險，政府承擔政策、法律等風險；

　　3. 建立完全與項目産(chǎn)出績效相挂鈎的付費機制，不得通過降低考核标準等方式，提前鎖定、固化政府支出責任；

　　4. 項目資本金符合國(guó)家規定比例，項目公(gōng)司股東以自有(yǒu)資金按時足額繳納資本金；

　　5. 政府方簽約主體(tǐ)應為(wèi)縣級及縣級以上人民(mín)政府或其授權的機關或事業單位；

　　6. 按規定納入全國(guó)PPP綜合信息平台項目庫，及時充分(fēn)披露項目信息，主動接受社會監督。

　　（二）在符合上述條件的同時，新(xīn)上政府付費項目原則上還應符合以下審慎要求：

　　1.财政支出責任占比超過5%的地區(qū)，不得新(xīn)上政府付費項目。按照“實質(zhì)重于形式”原則，污水、垃圾處理(lǐ)等依照收支兩條線(xiàn)管理(lǐ)、表現為(wèi)政府付費形式的PPP項目除外；

　　2.采用(yòng)公(gōng)開招标、邀請招标、競争性磋商(shāng)、競争性談判等競争性方式選擇社會資本方；

　　3.嚴格控制項目投資、建設、運營成本，加強跟蹤審計。

　　對于規避上述限制條件，将新(xīn)上政府付費項目打捆、包裝(zhuāng)為(wèi)少量使用(yòng)者付費項目，項目内容無實質(zhì)關聯、使用(yòng)者付費比例低于10%的，不予入庫。

　　（三）強化财政支出責任監管。确保每一年度本級全部PPP項目從一般公(gōng)共預算列支的财政支出責任，不超過當年本級一般公(gōng)共預算支出的10%。新(xīn)簽約項目不得從政府性基金預算、國(guó)有(yǒu)資本經營預算安(ān)排PPP項目運營補貼支出。建立PPP項目支出責任預警機制，對财政支出責任占比超過7%的地區(qū)進行風險提示，對超過10%的地區(qū)嚴禁新(xīn)項目入庫。

　　三、加強項目規範管理(lǐ)

　　各級财政部門要将規範運作(zuò)放在首位，嚴格按照要求實施規範的PPP項目，不得出現以下行為(wèi)：

　　（一）存在政府方或政府方出資代表向社會資本回購(gòu)投資本金、承諾固定回報或保障最低收益的。通過簽訂陰陽合同，或由政府方或政府方出資代表為(wèi)項目融資提供各種形式的擔保、還款承諾等方式，由政府實際兜底項目投資建設運營風險的。

　　（二）本級政府所屬的各類融資平台公(gōng)司、融資平台公(gōng)司參股并能(néng)對其經營活動構成實質(zhì)性影響的國(guó)有(yǒu)企業作(zuò)為(wèi)社會資本參與本級PPP項目的。社會資本方實際隻承擔項目建設、不承擔項目運營責任，或政府支出事項與項目産(chǎn)出績效脫鈎的。

　　（三）未經法定程序選擇社會資本方的。未按規定通過物(wù)有(yǒu)所值評價、财政承受能(néng)力論證或規避财政承受能(néng)力10%紅線(xiàn)，自行以PPP名(míng)義實施的。

　　（四）以債務(wù)性資金充當項目資本金，虛假出資或出資不實的。

　　（五）未按規定及時充分(fēn)披露項目信息或披露虛假項目信息，嚴重影響行使公(gōng)衆知情權和社會監督權的。

　　對于存在本條（一）項情形，已入庫項目應當予以清退，項目形成的财政支出責任，應當認定為(wèi)地方政府隐性債務(wù)，依法依規提請有(yǒu)關部門對相關單位及個人予以嚴肅問責。

　　對于存在本條（二）至（五）項情形的，應在限期内進行整改。無法整改或逾期整改不到位的，已入庫項目應當予以清退，涉及增加地方政府隐性債務(wù)的，依法依規提請有(yǒu)關部門予以問責和妥善處置。

　　四、營造規範發展的良好環境

　　各級财政部門要會同有(yǒu)關部門，多(duō)措并舉，加強規範管理(lǐ)和分(fēn)類指導，對重點領域、重點項目加大政策支持力度。

　　（一）鼓勵民(mín)資和外資參與。加大對民(mín)營企業、外資企業參與PPP項目的支持力度，向民(mín)營企業推介政府信用(yòng)良好、項目收益穩定的優質(zhì)項目，并在同等條件下對民(mín)營企業參與項目給予優先支持。中(zhōng)央财政公(gōng)共服務(wù)領域相關專項轉移支付資金優先支持符合條件的民(mín)營企業參與的PPP項目。研究完善中(zhōng)國(guó)PPP基金績效考核辦(bàn)法，将投資民(mín)營企業參與項目作(zuò)為(wèi)重要考核指标，引導中(zhōng)國(guó)PPP基金加大支持力度。各地在開展PPP項目時，不得對外資企業、中(zhōng)資境外分(fēn)支機構參與設置歧視性條款或附加條件。提倡優質(zhì)優價采購(gòu)，應當根據采購(gòu)項目需求特點，合理(lǐ)選擇采購(gòu)方式，進一步加強采購(gòu)需求和履約驗收管理(lǐ)，提高采購(gòu)質(zhì)量。

　　（二）加大融資支持。結合自身财力狀況，因地制宜采取注入資本金、運營補貼等方式支持規範的PPP項目。引導保險資金、中(zhōng)國(guó)PPP基金加大項目股權投資力度，拓寬項目資本金來源。鼓勵通過股權轉讓、資産(chǎn)交易、資産(chǎn)證券化等方式，盤活項目存量資産(chǎn)，豐富社會資本進入和退出渠道。

　　（三）聚焦重點領域。優先支持基礎設施補短闆以及健康、養老、文(wén)化、體(tǐ)育、旅遊等基本公(gōng)共服務(wù)均等化領域有(yǒu)一定收益的公(gōng)益性項目。加快實施符合經濟社會發展需要、決策程序完備、回報機制清晰、融資結構合理(lǐ)的項目。

　　（四）保障合理(lǐ)支出。符合條件的PPP項目形成的政府支出事項，以公(gōng)衆享受符合約定條件的公(gōng)共服務(wù)為(wèi)支付依據，是政府為(wèi)公(gōng)衆享受公(gōng)共服務(wù)提供運營補貼形成的經常性支出。各地要依法依規将規範的PPP項目财政支出納入預算管理(lǐ)，重諾守約，穩定市場預期。

　　（五）加強信息披露。依托全國(guó)PPP綜合信息平台，對PPP項目信息進行全流程公(gōng)開披露、彙總統計和分(fēn)析監測，完善項目庫“能(néng)進能(néng)出”的動态調整機制，不以入庫為(wèi)項目合規“背書”，不以入庫作(zuò)為(wèi)商(shāng)業銀行貸款條件。

　　（六）加強分(fēn)類指導。對于在建項目，督促各方嚴格履約，保障出資到位，推動項目按期完工(gōng)，避免出現“半拉子”項目。對于尚未開工(gōng)的項目，督促各方嚴格按照要求加強合同條款審核，規範融資安(ān)排。對于進入采購(gòu)階段的項目，加強宣傳推介和信息披露，吸引各類市場主體(tǐ)特别是民(mín)營企業和外資企業平等參與。同時，加強重大項目儲備，紮實做好項目前期論證，推動形成遠(yuǎn)近結合、梯次接續的項目開發格局。

　　（七）強化PPP咨詢機構庫和專家庫管理(lǐ)。咨詢機構和專家要發揮專業作(zuò)用(yòng)，遵守職業操守，依法合規提供PPP項目咨詢服務(wù)。對于包裝(zhuāng)不規範PPP項目增加隐性債務(wù)風險、出具(jù)咨詢意見違反相關政策規定、收費标準偏離市場合理(lǐ)水平、對PPP項目實施造成消極影響和嚴重後果的咨詢機構和專家，要按照規定嚴肅追究責任。

　　五、協同配合抓好落實

　　各級财政部門要提高站位，主動作(zuò)為(wèi)，加快推動建立協同配合、保障有(yǒu)力、措施到位的工(gōng)作(zuò)機制。

　　（一）加強部門協作(zuò)，強化項目前期識别、論證和入庫等環節的溝通協調與信息共享，紮實做好項目前期準備工(gōng)作(zuò)，夯實項目實施基礎，推進科(kē)學(xué)決策。

　　（二）強化跟蹤監測。加強對項目全生命周期的跟蹤指導和監督檢查，建立健全政策落實和項目實施督查機制。加大信息公(gōng)開力度，主動接受審計監督和社會監督，推動項目規範有(yǒu)序實施。

　　（三）鼓勵地方和部門因地制宜創新(xīn)工(gōng)作(zuò)機制、加大政策扶持力度，加強經驗總結和案例推廣，工(gōng)作(zuò)推進中(zhōng)形成的經驗做法和發現的重大問題，及時向财政部報告。

　　财  政  部

　　2019年3月7日